来源：新浪基金∞工作室
国泰中证新能源汽车ETF在2024年年报中披露了多项关键数据，基金份额总额从期初的2,917,089,446.00份降至期末的2,162,089,446.00份，缩水约25%；净资产从1,504,713,262.74元减少到1,119,483,031.81元，下滑约26%。不过，净利润实现扭亏为盈，从去年的 -572,500,207.98元变为2,348,196.44元。基金管理费从8,568,293.97元降至6,040,024.97元，下降约30%。这些数据变化反映了该基金在过去一年的运作情况及市场环境的影响，值得投资者关注。
财务指标：净利润扭亏，资产规模收缩
主要会计数据：利润与资产净值的双重变化
2024年国泰中证新能源汽车ETF本期利润为2,348,196.44元，相比2023年的 -572,500,207.98元实现扭亏为盈。本期已实现收益为 -322,031,115.53元，较2023年的 -369,475,904.66元有所改善。期末基金资产净值为1,119,483,031.81元，较2023年末的1,504,713,262.74元下降25.59%。这表明基金在2024年虽盈利状况好转，但资产规模有所收缩。
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变动情况 |
|---|---|---|---|
| 本期利润（元） | 2,348,196.44 | -572,500,207.98 | 扭亏为盈 |
| 本期已实现收益（元） | -322,031,115.53 | -369,475,904.66 | 亏损减少 |
| 期末基金资产净值（元） | 1,119,483,031.81 | 1,504,713,262.74 | 下降25.59% |
净值表现：份额净值增长率转正
2024年基金份额净值增长率为0.39%，而2023年为 -28.23%，实现了由负转正。过去三个月和六个月的份额净值增长率分别为 -2.02%和20.78%，显示出短期波动和中期增长的态势。与业绩比较基准收益率相比，过去三个月超出0.22%，过去六个月超出0.51%，表明基金在不同阶段的表现优于业绩比较基准。
| 阶段 | 份额净值增长率① | 业绩比较基准收益率③ | ①－③ |
|---|---|---|---|
| 过去三个月 | -2.02% | -2.24% | 0.22% |
| 过去六个月 | 20.78% | 20.27% | 0.51% |
投资运作：策略稳定，业绩逐步改善
投资策略：紧跟市场调整仓位
2024年市场波动较大，上半年市场先抑后扬，下半年基本面压力显现，市场再度调整。该基金作为行业指数基金，根据市场行情、日常申赎情况和成份股停复牌等因素，合理安排股票仓位及头寸，将跟踪误差控制在合理水平，为投资者提供投资工具。
业绩表现：跑赢业绩比较基准
2024年基金净值增长率为0.39%，同期业绩比较基准收益率为 -1.17%，跑赢业绩比较基准1.56个百分点。这一成绩得益于基金对市场节奏的把握和合理的仓位管理。
费用与成本：管理费托管费双降
管理人报酬与基金管理费：支出减少
2024年当期发生的基金应支付的管理费为6,040,024.97元，较2023年的8,568,293.97元下降30.67%。其中，应支付基金管理人的净管理费为6,003,995.61元，应支付销售机构的客户维护费为36,029.36元。管理费的降低有助于减轻基金的运营成本。
| 项目 | 2024年（元） | 2023年（元） | 变动比例 |
|---|---|---|---|
| 当期发生的基金应支付的管理费 | 6,040,024.97 | 8,568,293.97 | -30.67% |
| 应支付基金管理人的净管理费 | 6,003,995.61 | 8,568,293.97 | -30.67% |
| 应支付销售机构的客户维护费 | 36,029.36 | - | - |
托管费：支出同步下降
2024年当期发生的基金应支付的托管费为1,208,005.03元，相比2023年的1,713,658.84元下降29.50%。托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，其下降与基金资产净值的减少相关。
投资收益：股票投资收益波动大
股票投资收益：买卖差价收入亏损
2024年股票投资收益——买卖股票差价收入为 -93,587,771.30元，赎回差价收入为 -243,973,721.22元，合计股票投资收益为 -337,561,492.52元，较2023年的 -383,100,606.32元亏损有所减少。这反映出股票市场的波动对基金投资收益产生了较大影响。
| 项目 | 2024年（元） | 2023年（元） | 变动情况 |
|---|---|---|---|
| 股票投资收益——买卖股票差价收入 | -93,587,771.30 | -131,462,769.81 | 亏损减少 |
| 股票投资收益——赎回差价收入 | -243,973,721.22 | -251,637,836.51 | 亏损减少 |
| 股票投资收益合计 | -337,561,492.52 | -383,100,606.32 | 亏损减少 |
其他收益：股利收益稳定
2024年股利收益为21,961,567.25元，较2023年的20,349,503.86元略有增长，其中证券出借权益补偿收入为1,561,621.73元。这部分收益相对稳定，对基金整体收益起到一定的补充作用。
关联交易：无异常关联交易
通过关联方交易单元进行的交易：无相关交易
本基金在2024年及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易，不存在关联方利益输送的风险。
关联方报酬：管理费托管费合规支付
2024年基金管理费和托管费的支付符合合同约定，未发现异常情况。基金管理人严格按照规定计提和支付相关费用，保障了基金运作的合规性。
投资组合：股票投资占主导
期末股票投资明细：行业集中
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资中，制造业占比96.67%，显示出基金投资高度集中于新能源汽车相关制造业。前十大股票投资包括比亚迪、宁德时代等行业龙头，对基金净值影响较大。
| 序号 | 行业类别 | 公允价值（元） | 占基金资产净值比例（％） |
|---|---|---|---|
| 1 | 制造业 | 1,082,258,567.39 | 96.67 |
| 2 | 采矿业 | 14,604,930.60 | 1.30 |
| 3 | 金融业 | 17,677,946.40 | 1.58 |
基金份额持有人结构：机构与个人并重
期末基金份额持有人户数为28,023户，户均持有77,154.10份。机构投资者持有份额占比5.11%，个人投资者占比52.09%，国泰中证新能源汽车ETF发起式联接基金持有份额占比42.80%，表明投资者结构较为多元化。
| 持有人结构 | 持有份额 | 占总份额比例 |
|---|---|---|
| 机构投资者 | 110,548,813.00 | 5.11% |
| 个人投资者 | 1,126,265,717.00 | 52.09% |
| 新能源汽车ETF联接 | 925,274,916.00 | 42.80% |
风险与展望：市场波动仍存，新能源汽车产业机遇犹存
风险提示：市场波动影响基金净值
该基金面临市场波动风险，如2024年市场的大幅波动导致基金净值出现相应变化。此外，尽管基金管理人采取措施控制跟踪误差，但仍可能存在跟踪误差扩大的风险，影响投资者收益。
市场展望：新能源汽车产业前景广阔
全球汽车产业电动化趋势明显，我国新能源汽车产业具备全球竞争力，市场份额不断扩大。新能源汽车购置税减免得以延续，国内新能源车渗透率有望进一步提升，为基金投资带来机遇。但同时，行业竞争加剧、技术迭代等因素也可能对基金业绩产生影响。
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