小规模纳税人在处理成本票时，主要遵循以下步骤：
核对发票信息
统计当期公司的进项发票，包括增值税专用发票和普通发票。
核对发票的信息是否齐全、准确。对于增值税专用发票，需要检查发票的代码、号码、日期、购方名称、购方税号、金额等内容是否正确；对于普通发票，需要检查发票的名称、日期、金额、税额等内容是否正确。
计算应纳税额
根据进项发票的信息，计算出当期的应纳税额。
汇总公司当期的其他成本支出，包括采购原材料、支付租金、员工工资等。
按照税法规定的相关规则，对可抵扣的成本进行计算，得出当期的实际扣除金额。
将当期的实际扣除金额减去应纳税额，得出当期的应补税额或应退税额。
做账材料
增值税发票原件、副本或电子发票。
购买物品的收据或其他付款凭证。
资产购置发票（如购买固定资产的发票）。
工资、劳务费等支出的凭证（如工资单、劳务费发票等）。
银行汇款凭证、银行对账单等。
所有凭证的会计分录、会计账册等。
会计分录
收到成本发票后，应根据实际情况进行账务处理。例如，如果收到的是普通发票，可以借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”或“周转材料”等科目，贷记“银行存款”、“应付账款”或“预付账款”等科目。如果收到的是专用发票，不需认证抵扣，直接计入相关的库存成本或费用科目。
根据实际收到的现金，将应付账款科目的金额减少，并将实付金额记入银行存款科目。
期末处理
月末结转本年利润时，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
建议
小规模纳税人在处理成本票时，应确保所有发票信息准确无误，并按照税法规定进行核算和抵扣。
建议定期对账，确保账目清晰，避免因发票问题导致税务风险。
在实际操作中，可以根据具体业务类型和税法规定，灵活调整会计分录，确保账务处理的合规性。