企业被核查的原因可能包括以下几点:
税务稽查
被抽查:企业的名字会进入税务稽查系统的数据库,税务局会从中抽取一定比例的企业进行检查,无论企业多么规范,都有可能被检查。
涉税风险或不规范情况:如果企业存在涉税风险或不规范的情况,被税务稽查的概率会增加。
内部举报
家族企业举报:家族企业内部的成员可能会举报大股东或其他成员。
财务高管举报:公司的财务高管可能会举报公司存在的违规行为。
同行举报:竞争对手或其他企业可能会举报存在问题的企业。
数据分析
税务系统分析:税务系统会对企业的涉税事项进行数据分析,如果发现企业经营异常,企业会被列入税务稽查系统的异常企业数据库,从而增加被稽查的概率。
关联因素
其他行政机关交办:企业如果收到其他行政机关的交办、转办或关联的税务稽查,可能会被关联稽查。
往来企业问题:与有往来的企业被查出偷税漏税行为,可能会导致您的企业被关联稽查。
企业存在问题
长期零申报或亏损:企业长期零申报或长期亏损却未倒闭,可能会引起税务部门的注意。
税务申报不完整:未按规定时间进行税务申报或报税不完整,会被认为是违规行为。
未申报或少申报税费:企业存在房产但未交房产税、土地使用税,或有收入、成本但未申报印花税等,会被认为是偷税漏税。
收入、利润波动大:收入、利润波动较大且不符合行业规律,会引起税务部门怀疑。
新成立公司短期内开票量剧增:新成立的公司在短期内开票量剧增,税局大数据会发现异常,从而进行核查。
现斤交易和私户收款:存在大量现金交易和私户收款,企业法人、股东或员工个人银行卡存在大量频繁收支,会引起税务部门注意。
人员、场地、设备规模与收入不符:员工人数、经营场地、设备规模与收入不符,可能会被认为是虚增收入或成本。
应收账款、应付账款长期挂账:企业应收账款、应付账款长期挂账,存在虚增收入、虚列成本的嫌疑。
进销交易不匹配:进销交易不匹配,如购进手机却销售电脑,会引起税务部门怀疑。
费用开支过高:各项费用开支明显偏高且不符合行业平均水平,会被认为是偷税漏税。
预收账款、存货长期居高不下:账面预收账款、存货长期居高不下,可能少计收入,存在偷税漏税嫌疑。
报表收入不一致:增值税与企业所得税报表收入不一致,会引起税务部门怀疑。
只有进项没有销项或只有销项没有进项:企业只有进项没有销项或只有销项没有进项,会被认为是偷税漏税。
实名举报:企业被实名举报存在违规行为,税务部门会进行核查。
综上所述,企业被核查的原因多种多样,主要包括税务稽查、内部举报、数据分析、关联因素以及企业自身存在的问题。企业应遵守相关税法规定,规范经营,以降低被核查的风险。